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    业务严重依赖恒大系?左手举债,右手输血,全筑股份10大问题遭上交所问询

    2019-04-29 17:29:29 和讯网  西贝

      和讯网消息 近日,全筑股份(603030)收到上交所的2018年年报事后审核问询函。公告显示,上交所要求全筑股份对2018年的经营业务、往来款项、负债情况等10项问题进行补充披露。

    业务严重依赖恒大系?左手举债,右手输血,全筑股份10大问题遭上交所问询

      4月29日,截止下午3点收盘时,全筑股份的股价报收于7.43元/股,下跌幅度为8.27%,公司总市值为39.99亿元。

      应收账款高于营收增幅 大额营收账款或存坏账风险

      具体来看,关于往来款项方面,全筑股份2018年应收账款43.86亿元,同比增长72.78%,应收票据11.06亿元,同比增长300.66%。公司应收款项大幅增长,且对恒大地产集团相关公司的应收款项占比超五成。上交所要求就往来款项补充披露应收账款大幅增长及其会计估计变更情况、公司与恒大系公司往来款情况、公司应收商业票据大幅增加情况。

      年报显示,全筑股份2018年应收账款同比增长72.78%,远大于营业收入增幅,且占总资产比例高达54.03%;应收账款坏账准备余额3.12亿元,占应收账款余额比例仅为6.64%。

    业务严重依赖恒大系?左手举债,右手输血,全筑股份10大问题遭上交所问询

      此外,2017年第四季度起,全筑股份对应收款项计提坏账准备的会计估计进行变更,决算前应收未收的工程进度款及质保期内的质保金、信用期内应收工程决算款由账龄分析法改为余额百分比法,坏账计提比例由 20%-100%降至 5%-10%,且全筑股份2017 年、2018 年受会计估计变更影响部分占应收账款的比例分别高达96.17%、97.8%,该会计估计变更使全筑股份应收账款计提坏账金额大幅下降。

      上交所要求全筑股份说明应收账款增幅远大于营业收入增幅的原因及合理性;对于同行业来说,全筑股份应收账款坏账准备计提是否充分,大额应收账款是否存在回收风险。同时要求全筑股份列出近三年的应收账款坏账计提情况。

      全筑股份是否对恒大系公司严重依赖

      全筑股份与恒大地产和恒大金服关系密切,资金操作模式模糊不清。左手向恒大地产大量举债,右手却通过恒大金服输血,实现公司资金的流动性。

      年报显示,全筑股份2018年应收账款欠款方期末余额第一名为恒大地产集团有限公司及其下属控股单位,应收金额24.3亿元,占应收账款总额高达51.72%;同时,全筑股份预付款对象第四名为广州恒大材料设备有限公司。

      另据公司半年报显示,全筑股份应付利息3650.05万元,同比增长2025.49%,主要为恒大金服委贷到期一次付息利息预提增加所致;其他应付款4717.58万元,同比增长40.25%,主要为预提恒大金服贷款利息。即全筑股份一方面应收恒大系公司大额款项,另一方面向恒大系公司有息借款,同时又向恒大系公司采购原材料。

    业务严重依赖恒大系?左手举债,右手输血,全筑股份10大问题遭上交所问询

      上交所要求,上述采购、融资交易是否与全筑股份对恒大系公司的销售交易进行捆绑,是否为全筑股份承接恒大系公司业务的前置条件;全筑股份是否对恒大系公司严重依赖,是否具有开拓其他客户的计划与措施。

      同时,还要求全筑股份向恒大系公司销售的交易,说明销售信用政策,按账龄列示公司对恒大系公司应收账款的金额及坏账计提情况,以及评估款项回收风险。

      此外,年报显示,2018年末全筑股份商誉账面价值为3.23亿元,计提商誉减值153.54万元。其中,收购地东设计形成的2.82亿元商誉和收购 GOS Australia Pty Ltd 形成的 0.41 亿商誉均未计提减值,收购艾尔门窗形成的153.54万元商誉则全额计提减值准备。上交所要求年审会计师事务所给出意见。

    (责任编辑:王刚 HF004)
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